Gebundene Vorsorge 3a - Vorbezug für den Einkauf in die Pensionskasse
Einkauf in die Pensionskasse mit Geld aus der gebundenen dritten Säule 3a
Es besteht die Möglichkeit das Guthaben der Säule 3a in die berufliche Vorsorge (2. Säule) zu überführen. Man spricht dabei vom Einkauf in die Pensionskasse.
Grundvoraussetzung ist allerdings, dass die betroffene Person, aufgrund des Angestelltenstatus, einer Pensionskasse angeschlossen ist.
Folgende Gründe sprechen für eine Überführung von der 3. Säule in die Pensionskasse:
- Das Guthaben bei der Pensionskasse wird besser verzinst. Der Gesetzgeber schreibt, im Gegensatz zur Säule 3a, einen Mindestzinssatz vor. Dieser wird durch den Bundesrat festgelegt. Für 2011 gilt ein Mindestzinssatz in der obligatorischen Vorsorge von 2%
- Durch die Einlage in die Pensionskasse wird die Rente erhöht.
- Mit dem Einkauf in die Pensionskasse können sich die Todesfall- und Invaliditätsleistungen erhöhen, was besonders wichtig ist, wenn ein Ehepartner oder die Familie abgesichert werden müssen
Einkauf in die Pensionskasse ist Steuerneutral
Die Entnahme von Geldern aus der Säule 3a, mit umgehender Einzahlung in die Pensionskasse, wird als steuerlich neutral eingestuft. Dabei muss das Geld direkt von der 3a-Vorsorgeeinrichtung an die 2. Säule Vorsorgeeinrichtung transferiert werden. Es resultiert weder eine Steuerersparnis noch eine zu zahlende Steuer.
Vor dem Einkauf in die Pensionskasse empfiehlt sich die Überprüfung der finanziellen Situation der Pensionskasse. Besteht eine Unterdeckung können bei der späteren Auszahlung evtl. Verluste resultieren.
Prüfen, ob das Geld in den obligatorischen oder überobligatorischen Teil einfliesst
Das Pensionskassenreglement gibt Aufschluss über die Verteilung der eingekauften Summen. Wird das Eigenkapital für die Einzahlung in den überobligatorischen Teil vorgesehen, kann eine tiefere Verzinsung drohen. Der Gesetzgeber schreibt die Mindestverzinsung nur für den obligatorischen Pensionskassenanteil vor. Häufig kommt dies bei Sammelstiftungen vor.
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